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要点
- 识别所有权及控制架构背后的自然人。
- 规则考虑 25% 所有权或投票权，以及其他控制方式。
- 向登记机构确认适用制度、记录及申报流程。
UBO 是什么意思？
UBO 指最终受益所有人。适用联邦规则要求，不只看股权证书上的名字，还要识别最终拥有或控制公司的自然人。测试包括持有 25% 或以上所有权或投票权，以及其他方式的控制。
先确认公司适用哪套制度。金融自由区及其他被排除实体，可能有不同要求。登记机构应提供相关表格及说明。
填写表格前先画出所有权链
从运营公司开始，逐层梳理法人股东。记录持股比例，并识别背后的自然人。单独记录投票安排及可能形成控制的权利。简单图表往往比几份互不关联文件更便于审核。
例如，控股公司拥有您的企业时，只列控股公司名称，并不能说明最终由谁控制。应保存关联各层级的证明记录。
准备实用的记录资料
- 所有权及控制图，以及每项结论的依据。
- 每位有关人员所需的身份及地址资料。
- 法人所有者的公司证明文件。
- 注明日期的登记册及提交登记机构的副本。
- 指定负责持续更新信息的人员。
所有权变化时怎么办？
在股权转让、新投资及控制权变更流程中加入核查。2023 年第 109 号内阁决定要求在规定期限内更新记录及通知变化，其中包括 15 天通知规则。向登记机构询问期限如何适用于具体变化，不要等到年度续期才了解。
确保记录安全且一致
安全保存身份证件，并通过接收机构认可流程分享。银行可能在自行审核时索取所有权信息，但不能替代公司对登记机构的义务。比较两套信息，避免误把历史所有权图当作现行版本提交。
有关基础规则，请阅读2023 年第 109 号内阁决定，并向相关登记机构确认现行要求。
